一、工程慨况
1、工程名称:工程
2、工程地点:
3、结构类型:
4、建筑面积:、m2
5、分析人:
二、项目主体工程成本计划与实际
(一)、人工费
(二)、材料费
从表中反映人工费超支332.73万元(人工费单价内包含小型机械、铁丝、铁钉、墙面涂料底层腻子等)。主要超支原因:广州地区人工单价较高,而定额人工单价低于实际与民建队签订合同单价,故造成人工费亏损。
注:人工费内含钢筋加工机械费(37367.78元),在人工费内扣除,直接进入机械费。
从表中反映:收入2720.17万元,实际支出3095.76万元,亏损375.59万元。主要超支原因:
1、周转材料摊销费:定额周转材料摊销费158.57万元,而实际发生427.31万元,亏损268.74万元。其原因工期拖延造成周转材料费租费增加。
2、水泥:收入357.26万元,实际支出455.04万元,亏损97.78万元;砂:收入47.67万元,实际支出62.12万元,亏损14.45万元;碎石:收入113.21万元,实际支出126.38万元,亏损13.17万元;水泥、砂、石子亏损主要原因:
1)、原材料供应时有一定的量差亏损。
2)、项目管理造成材料浪费亏损。
3、砌体:
收入170.45万元,实际支出123.16万元,盈利49.29万元。
盈利原因:主要是预算材料单价比实际采购单价高,故盈利47.23万元。
4、钢筋:
收入1472.50万元,实际支出1479.16万元,亏损6.66万元。
亏损原因:主要亏损原因是20__年底至20__年上半年钢材涨价造成,由于钢材补差减少亏损,但仍承担了市场风险的3%。
5、装饰墙砖及地转:
收入95.40万元,实际支出88.21万元,盈利7.19万元。
6、商品砼:
收入165.57万元,实际支出163.07万元,盈利2.50万元。
(三)、机械费
从表中反映:预算收入1.70万元,实际支出133.91万元,节约30.79万元。注:钢筋加工机械费(37367.78元),直接机械费。
(四)、它费用:
间接费:0元/天30天计算共计:16200管理费:230元/天30天计算共计:6900。
造成盈亏原因
1、人工费上涨。
2、材料费上涨。
3、管理组织不当,造成材料浪费。
4、施工机械老化,维修费用大。
5、材料被盗,造成材料损失。
补救措施
加强施工管理,提高施工组织水平;加强技术管理,提高工程质量;加强劳动者工资管理,提高劳动生产率;加强机械设备管理,提高机械使用率;加强材料管理,节约材料费用;加强费用管理,节约施工管理费。
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