2017年金蝶K3常用会计科目模板修订

科目代码科目名称1001100210091009.011009.021009.031009.041009.051009.0611011101.011101.021101.031101.1011021111112111221131113311411151116112011211122112311232124112431244125112611271助记码科目类别流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产余额方向外币核算全名借借借借借借借借借借借借借借贷借借借借借贷借借借借借借借借借借借借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算计量单位现金科目期末调汇往来业数量金额银行科目出日记账现金等科目记息否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币是否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否是否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否日利率‰0000000000000000000000000000000000现金银行存款其他货币资金外埠存款银行本票存款银行汇票存款信用卡存款信用证保证金存款存出投资款短期投资股票债券基金其他短期投资跌价准备应收票据应收股利应收利息应收账款其他应收款坏账准备预付账款应收补贴款物资采购原材料包装物低值易耗品材料成本差异自制半成品库存商品商品进销差价委托加工物资委托代销商品受托代销商品现金否银行存款否其他货币资金否其他货币资金_外埠存款否其他货币资金_银行本票存款否其他货币资金_银行汇票存款否其他货币资金_信用卡存款否其他货币资金_信用证保证金存款否其他货币资金_存出投资款否短期投资否短期投资_股票否短期投资_债券否短期投资_基金否短期投资_其他否短期投资跌价准备否应收票据否应收股利否应收利息否应收账款否其他应收款否坏账准备否预付账款否应收补贴款否物资采购否原材料否包装物否低值易耗品否材料成本差异否自制半成品否库存商品否商品进销差价否委托加工物资否委托代销商品否受托代销商品否Page 1

科目

12811291130114011401.011401.0214021402.011402.0214211421.011421.0214311431.011431.021431.0315011502150516011601.011601.021601.031601.04160316051701180118051815190119111911.011911.0221012111存货跌价准备流动资产分期收款发出商品流动资产待摊费用流动资产长期股权投资长期资产股票投资长期资产其他股权投资长期资产长期债权投资长期资产债券投资长期资产其他债权投资长期资产长期投资减值准备长期资产股权投资减值准备长期资产债权投资减值准备长期资产委托贷款长期资产本金长期资产利息长期资产减值准备长期资产固定资产长期资产累计折旧长期资产固定资产减值准备长期资产工程物资长期资产专用材料长期资产专用设备长期资产预付大型设备长期资产为生产准备的工具及器具长期资产在建工程长期资产在建工程减值准备长期资产固定资产清理长期资产无形资产长期资产无形资产减值准备长期资产未确认融资费用长期资产长期待摊费用长期资产待处理财产损溢流动资产待处理流动资产损溢流动资产待处理固定资产损溢流动资产短期借款流动负债应付票据流动负债贷借借借借借借借借贷贷贷借借借贷借贷贷借借借借借借贷借借贷借借借借借贷贷不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算存货跌价准备否否分期收款发出商品否否待摊费用否否长期股权投资否否长期股权投资_股票投资否否长期股权投资_其他股权投资否否长期债权投资否否长期债权投资_债券投资否否长期债权投资_其他债权投资否否长期投资减值准备否否长期投资减值准备_股权投资减值准备否否长期投资减值准备_债权投资减值准备否否委托贷款否否委托贷款_本金否否委托贷款_利息否否委托贷款_减值准备否否固定资产否否累计折旧否否固定资产减值准备否否工程物资否否工程物资_专用材料否否工程物资_专用设备否否工程物资_预付大型设备否否工程物资_为生产准备的工具及器具否否在建工程否否在建工程减值准备否否固定资产清理否否无形资产否否无形资产减值准备否否未确认融资费用否否长期待摊费用否否待处理财产损溢否否待处理财产损溢_待处理流动资产损溢否否待处理财产损溢_待处理固定资产损溢否否短期借款否否应付票据否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否000000000000000000000000000000000000Page 2

科目

2121应付账款流动负债2131预收账款流动负债2141代销商品款流动负债2151应付工资流动负债2153应付福利费流动负债2161应付股利流动负债2171应交税金流动负债2171.01应交流动负债2171.01.01进项税额流动负债2171.01.02已交税金流动负债2171.01.03转出未交流动负债2171.01.04减免税款流动负债2171.01.05销项税额流动负债2171.01.06出口退税流动负债2171.01.07进项税额转出流动负债2171.01.08出口抵减内销产品应纳税流动负债2171.01.09转出多交流动负债2171.02未交流动负债2171.03应交营业税流动负债2171.04应交消费税流动负债2171.05应交资源税流动负债2171.06应交所得税流动负债2171.07应交土地流动负债2171.08应交城市维护建设税流动负债2171.09应交房产税流动负债2171.10应交土地使用税流动负债2171.11应交车船使用税流动负债2171.12应交个人所得税流动负债2176其他应交款流动负债2181其他应付款流动负债2191预提费用流动负债2201待转资产价值流动负债2211预计负债流动负债2301长期借款长期负债2311应付债券长期负债2311.01债券面值长期负债贷贷贷贷贷贷贷贷借借借借贷借贷贷借贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算应付账款否否否人民币预收账款否否否人民币代销商品款否否否人民币应付工资否否否人民币应付福利费否否否人民币应付股利否否否人民币应交税金否否否人民币应交税金_应交否否否人民币应交税金_应交_进项税额否否否人民币应交税金_应交_已交税金否否否人民币应交税金_应交_转出未交否否否人民币应交税金_应交_减免税款否否否人民币应交税金_应交_销项税额否否否人民币应交税金_应交_出口退税否否否人民币应交税金_应交_进项税额转出否否否人民币应交税金_应交_出口抵减内销产品应纳税额否否否人民币应交税金_应交_转出多交否否否人民币应交税金_未交否否否人民币应交税金_应交营业税否否否人民币应交税金_应交消费税否否否人民币应交税金_应交资源税否否否人民币应交税金_应交所得税否否否人民币应交税金_应交土地否否否人民币应交税金_应交城市维护建设税否否否人民币应交税金_应交房产税否否否人民币应交税金_应交土地使用税否否否人民币应交税金_应交车船使用税否否否人民币应交税金_应交个人所得税否否否人民币其他应交款否否否人民币其他应付款否否否人民币预提费用否否否人民币待转资产价值否否否人民币预计负债否否否人民币长期借款否否否人民币应付债券否否否人民币应付债券_债券面值否否否人民币否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否000000000000000000000000000000000000Page 3

科目

2311.022311.032311.042321233123413101310331113111.013111.023111.033111.043111.053111.063111.0731213121.013121.023121.033121.043121.053121.06313131413141.013141.023141.033141.043141.053141.063141.073141.083141.093141.103141.11债券溢价长期负债债券折价长期负债应计利息长期负债长期应付款长期负债专项应付款长期负债递延税款长期负债实收资本（或股本）所有者权益已归还投资所有者权益资本公积所有者权益资本（或股本）溢价所有者权益接受捐赠非现金资产准备所有者权益接受现金捐赠所有者权益股权投资准备所有者权益拨款转入所有者权益外币资本折算差额所有者权益其他资本公积所有者权益盈余公积所有者权益法定盈余公积所有者权益任意盈余公积所有者权益法定公益金所有者权益储备基金所有者权益企业发展基金所有者权益利润归还投资所有者权益本年利润所有者权益利润分配所有者权益其他转入所有者权益提取法定盈余公积所有者权益提取法定公益金所有者权益提取储备基金所有者权益提取企业发展基金所有者权益提取职工奖励及福利基金所有者权益利润归还投资所有者权益应付优先股股利所有者权益提取任意盈余公积所有者权益应付普通股股利所有者权益转作资本（或股本）的普所有者权益贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借借借借借贷借借借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算应付债券_债券溢价否否否人民币应付债券_债券折价否否否人民币应付债券_应计利息否否否人民币长期应付款否否否人民币专项应付款否否否人民币递延税款否否否人民币实收资本（或股本）否否否人民币已归还投资否否否人民币资本公积否否否人民币资本公积_资本（或股本）溢价否否否人民币资本公积_接受捐赠非现金资产准备否否否人民币资本公积_接受现金捐赠否否否人民币资本公积_股权投资准备否否否人民币资本公积_拨款转入否否否人民币资本公积_外币资本折算差额否否否人民币资本公积_其他资本公积否否否人民币盈余公积否否否人民币盈余公积_法定盈余公积否否否人民币盈余公积_任意盈余公积否否否人民币盈余公积_法定公益金否否否人民币盈余公积_储备基金否否否人民币盈余公积_企业发展基金否否否人民币盈余公积_利润归还投资否否否人民币本年利润否否否人民币利润分配否否否人民币利润分配_其他转入否否否人民币利润分配_提取法定盈余公积否否否人民币利润分配_提取法定公益金否否否人民币利润分配_提取储备基金否否否人民币利润分配_提取企业发展基金否否否人民币利润分配_提取职工奖励及福利基金否否否人民币利润分配_利润归还投资否否否人民币利润分配_应付优先股股利否否否人民币利润分配_提取任意盈余公积否否否人民币利润分配_应付普通股股利否否否人民币利润分配_转作资本（或股本）的普通股股利否否否人民币否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否000000000000000000000000000000000000Page 4

科目

3141.11014101.014101.0241010751015102520152035301010205550155025503560157015801未分配利润生产成本基本生产成本辅助生产成本制造费用劳务成本主营业务收入其他业务收入投资收益补贴收入营业外收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业费用管理费用财务费用营业外支出所得税以前年度损益调整所有者权益贷成本借成本借成本借成本借成本借营业收入贷其他收益贷其他收益贷其他收益贷其他收益贷营业成本及税金借营业成本及税金借其他损失借期间费用借期间费用借期间费用借其他损失借所得税借以前年度损益调贷不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算利润分配_未分配利润生产成本生产成本_基本生产成本生产成本_辅助生产成本制造费用劳务成本主营业务收入其他业务收入投资收益补贴收入营业外收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业费用管理费用财务费用营业外支出所得税以前年度损益调整否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否00000000000000000000Page 5

科目

项目辅助核算

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