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《风险管理》教案

来源：星星旅游

《风险管理》教案

xx年一学期课程教案

课程名称：风险管理

课程类型：理论课理实一体课实践课授课教师：李敏教务处制年月第 1 页共 72 页第1章风险概述

一、本章教学目标与基本要求

对风险有一个全面且深入的认识。了解风险有关的不确定性的含义，以及有关风险的不同学说。理解风险的量指标是基于概率和幅度的。掌握风险的本质。

二、教学内容及课时分配: 第一节风险的概念第二节风险的特征第三节风险的成本第四节风险的种类课后习题讨论分析三、本章教学内容的重点与难点

重点：风险的本质中包括风险因素、风险事故和损失，这三者之间的因果关系。难点：如何理解风险的特征及成本。

四、本章教学内容的深化与拓宽

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介绍风险管理对于企业经营的重要性。

五、本章教学方式及教学过程中应注意的问题：本章以讲授为主，就风险的概念以及与不确定之间的关系，有关于风险的特征，对于风险成本的度量，对风险的种类进行说明。根据学习的内容，对于课后习题的几个问题进行探讨。因为是学期的第一堂课，以人类历史上企图预测未来的却无果而必须借助风险管理来对未知状况进行预测的案例，调动学生的学习积极性。六、本章思考题：

1．你经历过或听说过的风险案例有哪些？ 2．有人说，一位信息完全的顾客比信息不完全的顾客风险小，你同意这种说法吗？为什么? 3．假如你被一家公司雇用为风险经理，你上任的第一件工作就是准确估计来自财产、责任、生命、健康和收入损失风险的最大可能损失。哪些损失比较容易被估计？哪些损失估计起来比较困难？为什么？

第 2 页共 72 页教学设计第1课时

本单元教学内容本单元的教学方式讲授为主，多媒体第1章风险原理本单元师生活动设计教学中应该就风险管理课程有关基本问题做全面介绍，给出课程的总体构架，

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以利于学生的课后自学；做一个课程引入的案例。本单元的讲课提纲、板书设计 O O 第1章风险原理学习方法：教材、课件、考试课堂要求 O 课程计划：风险管理基础；风险的识别与分析；风险管理措施第一篇风险管理基础第一章风险原理 O 风险与不确定性 O 风险的主要学说 O 风险的度量 O 风险的本质 1.风险与不确定性 O 考察风险的角度 ? 风险与人们有目的的活动有关 ? 风险同行动方案的选择有关 ? 风险与世界未来的变化有关 O 不确定的水平与风险 ? 不确定:一种心理状态，存在于客观事物与人们的认识之间的一种差距，反映了人们于难以预测未来活动和时间的后果而产生的怀疑态度。 ? 不确定程度-和活动本身的性质有关 ? -和人们对这项活动的认知有关 ? 不确定的水平 ? 风险不确定的来源 ① 与客观过程本身的不确定有关的客观的不定 ② 选择的为了准确反应系统真实物理行为的模拟模型只是原型的一个，造成了模型的不确定

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③ 不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定 ④ 数据的不确定 2.风险的主要学说 O 风险客观说：客观存在的损失的不确定性 ? “损失可能性”学派 ? “损失不确定性”学派 ? “损失差异性”学派 ? “未来损失”学派 O 风险主观说：风险的不确定性来自于主观 O 风险因素结

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合说：着眼于风险产生的原因与结果，认为人类的行为是风险事故发生的重要原因之一。 O 风险的定义：客观存在的，在特定情况下、特定期间内，某一事件导致的最终损失的不确定性。 O 风险的特性：客观性，损失性，不确定性第2课时

本单元教学内容本单元的教学方式讲授与讨论，多媒体第1章风险原理本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计 3.风险的度量第1章风险原理 4.风险的本质 O 风险因素：促使和增加损失发生的频率或严重程度的条件，它是事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。第 4 页共 72 页

有形风险因素:直接影响事物物理功能的物质性风险因素 ? 无形风险因素：文化、习俗和生活态度等非物质的、影响损失发生可能性和受损程度的因素。 O 风险事故：造成生命财产损失的偶发事件损失：非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少或消失。本课的讨论与作业布置讨论：1．风险的本质是什么 2．有人说，一位信息完全的顾客比信息不完全的顾客风险晓，你同意这种说法吗？为什么? 3．假如你被一家公司雇用为风险经理，你上任的第一件工作就是准确估计来自财产、责任、生命、健康和收入损失风险的最大可能损失。哪些损失比较容易被估计？哪些损

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失估计起来比较困难？为什么？

第2章企业面临的风险第 5 页共 72 页

一、本章教学目标与基本要求

要求学生了解风险的常见分类，并对企业所面临的风险有一个清晰的认识。

二、本章教学内容及学时分配：

第一节风险的分类第二节企业风险的主要类型小组讨论

三、本章教学内容的重点与难点

重点：按照风险导致的后果不同，可以将风险分为纯粹风险和投机风险。难点：每一种企业风险的内容和对企业的影响。

四、本章教学内容的深化与拓宽企业的实际经营中存在的风险。

五、本章教学方式及教学过程中应注意的问题：本章以讲授为主，通过案例分析使学生了解风险管理对于企业的重要性。

六、本章主要参考书目：

《风险管理》刘新立北京大学出版社《风险管理》

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顾孟迪，雷鹏清华大学出版社七、本章思考题与习题：

1．5-8人一个小组，小组内设定一个假设经营的企业，根据所设置企业的性质和特点，找出企业经营管理中可能存在的风险。

2. 为什么要区分纯粹风险和投机风险？保险是管理纯粹风险的工区，怎样理解具有投资理财性质的保险？课时单元授课教案第 6 页共 72 页第3课时

本单元教学内容本单元的教学方式讲授为主，多媒体第2章企业面临的风险(1) 本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考本单元的讲课提纲、板书设计 O O 风险的分类企业风险的主要类型引言：苹果公司与深圳唯冠科技争夺IPAD在华商标权第二章企业面临的风险 1.风险的分类 O 基本风险&特定风险 ? 基本风险定义:非个人的，或至少是个人往往不能阻止的因素所引起的、损失通常波及到很大范围的风险。管理方案：社会保险 ? 特定风险(Particular Risk) 定义：特定的社会个体所引起的，通常是某些个人或者某些家庭来承担损失的风险。管理方案：保险、损失防范等。 O 纯粹风险&投机风险 ? 纯粹风险(Pure Risk) 定义：只有损失机会而无获利机会

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的风险。 ? 投机风险(Speculative Risk) 定义：指那些既存在损失可能性，也存在获利可能性的风险，它所导致的结果有三种可能性：损失、无损失也无获利、获利。 ? 二者在风险管理方面的比较 ? 控制风险：纯粹风险-采取措施来影响产生风险的原因投机风险-提高自身的风险承受能力等 ? 损失发生后获得补偿：纯粹风险-保险投机风险-金融衍生合约等 ? 损失：纯粹风险-净损失投机风险-没有改变社会财富的总量第 7 页共 72 页第4课时

本单元教学内容本单元的教学方式讲授为主，多媒体第2章企业面临的风险(1) 本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考本单元的讲课提纲、板书设计 2.企业风险的主要类型 O 危害性风险(Hazard risk) 对安全和健康有危害的风险-纯粹风险 ? 财产损毁风险 ? 法律责任风险 ? 员工伤害风险 ? 员工福利风险 O 金融风险源自市场中商品价格、利率或汇率波动，如果是涉及股票和金融衍生品业务的金融机构，还会受到这些交易的影响。 ? 信用风险 ? 流动性风险 ? 经营风险 ? 国家风险本课的讨论与作业布置小组讨论：5-8人一个小组，小组内设定一个假设经营的企业，根据所设置企业的性质和特点，找出企业经营管理中可能存在的风险。课后题：为什么要区

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分纯粹风险和投机风险？保险是管理纯粹风险的工区，怎样理解具有投资理财性质的保险？第3章风险管理的实践一、本章教学目标与基本要求第 8 页共 72 页

要求学生对风险管理的起源与发展有一个概括性的了解，并了解实践中的风险管理组织架构以及风险管理程序。二、本章教学内容及学时分配：

第一节风险管理的起源与发展第二节风险管理的组织第三节风险管理的程序分析巴林银行倒闭的案例三、本章教学内容的重点与难点

重点：风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理。难点：风险管理的五个步骤：制定风险管理计划、风险识别、风险评估、风险管理措施的选择、措施的实施与效果评价。四、本章教学内容的深化与拓宽

风险管理计划时使用风险管理策略书作为工具。五、本章教学方式及教学过程中应注意的问题：本章以讲授为主，针对存在的理，市场出现失灵的三大原因进行理论分析与推导，对财政的三大职能进行现实分析。

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帮助学生回忆微观中对垄断造成效率损失的分析推导过程。

六、本章主要参考书目：

《风险管理》刘新立北京大学出版社《风险管理》顾孟迪，雷鹏清华大学出版社七、本章思考题与习题：

1．通过观看视频，分析在巴林银行的事件中，哪些风险管理措施有所缺失。课时单元授课教案第5课时

第 9 页共 72 页

本单元教学内容本单元的教学方式第3章风险管理的实践讲授为主，多媒体本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计 O O O 引例：巴林银行倒闭事件；美国钢铁工罢工第三章风险管理的实践风险管理的起源与发展风险管理的组织风险管理的程序 1.风险管理的起源与发展 O 风险管理的发展阶段早期风险管理意识的萌芽 19世纪末-xx年代 xx年代-xx年代 xx年代至今 O 风险管理的含义风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理 2.风险管理的组织第 10 页共 72 页

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二、本章教学内容及学时分配第一节风险源

第二节风险识别的基本方法：风险清单第三节风险识别的辅助方法三、本章教学内容的重点与难点

重点：风险是别的基本方法是风险清单，但其还有其他辅助方法，如财务报表分析法、流程图法、事故树法、现场检查法和风险形势估计法等

难点：各种风险识别方法的优点及缺点。四、本章教学内容的深化与拓宽

通过具体案例结合一一介绍每一种风险识别的方法。五、本章教学方式及教学过程中应注意的问题本章以讲授为主，结合图例具体讲解。六、本章主要参考书目

《风险管理》刘新立北京大学出版社《项目评估与管理》唐少清北京交通大学出版社七、本章思考题与习题

圆桌会议，在其他国家开一家新公司/工厂，识别出这家企业面临风险的风险源，用哪种或哪几种风险识别方法来识别这些风险。

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第 16 页共 72 页课时单元授课教案第9课时

本单元教学内容本单元的教学方式本单元师生活动设计本单元的讲课提纲、板书设计 1.风险源 O 定义：风险源是指那些可能导致风险后果的因素或者条件的来源。 O 客观风险源讲授与讨论，多媒体第5章风险识别提出问题，启发学生思考与讨论第五章风险识别自然环境，人为环境 O O 主观风险源不确定：随机不确定；模糊不确定 2.风险识别的基本方法：风险清单 3.风险识别的辅助方法 O O O O O 财务报表分析法流程图法事故树分析法现场检查与交流法风险形式估计法第10课时第 17 页共 72 页

本单元教学内容本单元的教学方式第5章风险识别讲授与讨论，多媒体本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考；圆桌会议本单元的讲课提纲、板书设计 O 财务报表分析法 ? 优点：可靠，客观；容易得到；易于接受；亦可用来识别企业的金融风险 ? 资产负债表—损失暴露的信息 ? 损益表—盈亏风险的来源 ? 财务状况变动—现金流的风险 ? 方法：从损失暴露入手，找出损失暴露，设想可能对损失暴露有影响的风险源 O 流程图法(Flow—chart method） ? 定义：根据生产过程或管理流程来识别

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风险的方法 ? 优点：清晰，形象，揭示生产运营环节中的风险 ? 缺点：不关注损失原因 O 事故树分析法(Fault tree analysis） ? 节点和连线组成，节点表示某一具体环节，连线表示这些环节之间的关系，形成树状结构的风险识别示意图。 ? 特点：注重对风险事故的原因进行逻辑分析。 ? 优点：简单，形象，逻辑性强，应用广泛 ? 现场检查与交流法 ? 定义：通过现场实际检查各个部门的运作，直接观察企业各种设施及各项操作以及通过同各部门工作人员的交流，深入了解企业的活动和行为方式，发现潜在的、新出现的风险因素。 ? 优点：直接，及时 ? 缺点：费时，成本高 O 风险形势估计法定义：对拟建设的项目，评估未来可能存在和潜在的风险因素。第 18 页共 72 页

本课的讨论圆桌会议，在其他国家开一家新公司/工厂，识别出这家企业面临风险的风险源，用哪种或哪几种风险识别方法来识别这些风险。第 19 页共 72 页第6章企业财产风险分析一、本章教学目标与基本要求

要求学生了解财产的权益、财产价值的评估方法和可能导致企业财产损失的几类主要原因。二、本章教学内容及学时分配

第一节企业财产的类型与权益第二节潜在财

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产直接损失金额的评估第三节企业财产损失的原因三、本章教学内容的重点与难点

重点：财产对应于相应的权益，只有对财产拥有合法权益的个人或者组织才可能因财产损毁而遭受到一定的经济损失。

难点：应用常用的评估财产价值的方法-重置成本法。四、本章教学内容的深化与拓宽

几种财产价值评估方法的具体应用和扩展。五、本章教学方式及教学过程中应注意的问题本章以讲授为主，借助模型公式，帮助学生学会怎样运用不同的财产价值的评估方法。六、本章主要参考书目

《风险管理》刘新立北京大学出版社《企业风险管理与保险规划》郑灿堂五南图书出版股份有限公司

七、本章思考题与习题

1.举例说明财产的暴露后果 2.重置全价都有哪些估算方法？ 3.怎样估算有形损耗和功能性损耗？ 4.在我国企业财产面临哪些自然风险？ 5.举例说明火灾有哪些风险因素。

课时单元授课教案

第11课时本单元教学内容本单元的教学方式第6章

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企业财产风险分析(1) 讲授与讨论，多媒体本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考与讨论第 20 页共 72 页

本单元的讲课提纲、板书设计第6章企业财产风险分析 1.企业财产的类型与权益 O 财产的类型 ? 财产是指一组源自某项有幸的实物资产的权利或者是关于该有形的实物资产的某一部分的一组权利，只要这项实物资产具有的经济价值。 O 财产的暴露后果 ? 直接后果：风险直接作用于真是物体，引起此物体价值的改变。损失/收益 ? 间接后果：在风险因素对物体发生直接作用，导致直接后果以后，进一步产生的后果。 ? 时间因素后果：实质上也是一种间接后果，但和一般的间接后果不同的是，它和时间有很大关系。 O 财产中的权益 ? 财产权益的拥有者：所有者持有担保品的债权人卖方和买方承租人受托人所有者代理人 2.潜在财产直接损失金额的评估 O 财产价值的评估方法：重置成本法、收益现值法、清算价格法等。 O 重置成本法：第 21 页共 72 页被评估资产的价值=现时完全重置成本-应扣损耗或贬值 O 重置全价的估算 ? 加和法：按照资产成本的构成，以现行市价为标准，计算被评估资产的重置全价。重置全价=直接成本+间接成本例1 重新购置机器设备一台，进价

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5万元，运杂费1000元，直接安装成本800元，其中原材料费300元，人工成本500元。根据统计局分析求得安装成本中的间接成本为美元人工费元，球该机器的重置全价。答：直接成本=元 = 51,800元间接成本= 500元× = 400元重置全价=元 = 52,xx年产量5,000件。已知被评估的资产年产量为4,000件，求其重置全价。答：被评估资产的重置全价= ×5万元=4万元第12课时

本单元教学内容本单元的教学方式讲授与讨论，多媒体第6章企业财产风险分析(1) 本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计例3 被评估设备1990年购进，账面原值为10万元，1999年进行评估，已知1999年与1990年该类产品定基物价指数分别为180%与130%，求被评估设备的重置全价。答：重置全价= 100,000元×=138,461元 O 有形损耗的估算有形损耗：于自然力的作用而发生的损耗。 ? 成新率法：有形损耗=重置全价× ? 使用年限法： O 功能性损耗的估算一种无形损耗，它是指于科技进步造成的贬值。功能性损耗= 被评估资产年产品 × 剩余使用年限的生产成本超支额年金折现系数例4 要评估某类机械设备的功能性损耗。已知新型同类设备比原有陈旧设备的生产效率高，可节约工资费用，具体数额如下：已知所得税率为33%，资产剩余使用年限5年，折现率10%。计算其功能性损耗。答：

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新旧设备月工资成本分别为8,000元&12,000元月差异额：元 = 4,000元年工资成本超支额：4,000元×12 = 48,000元所得税：48,000元× = 15,840元扣除所得税后：元 = 32,160元 5年折现系数：功能性陈旧贬值额：32,160元× = 121,元 3.企业财产损失的原因 O 财产损失的原因分类 ? 自然原因 ? 社会原因 ? 经济原因 O O O O O 本课讨论与课后题地震风暴洪水环境风险火灾 1.举例说明财产的暴露后果 2.重置全价都有哪些估算方法？ 3.怎样估算有形损耗和功能性损耗？ 4.在我国企业财产面临哪些自然风险？ 5.举例说明火灾有哪些风险因素

第 24 页共 72 页第7章法律责任风险分析一、本章教学目标与基本要求

要求学生了解四种责任原则，企业普遍面临的产品责任风险、环境污染责任和员工伤害风险。二、本章教学内容及学时分配

第一节民事侵权责任的类型第二节过失责任第三节损害的赔偿第四节典型责任问题三、本章教学内容的重点与难点

重点：民事侵权责任包括免责、过失责任、严格责任和绝对责任四种。难点：每一项民事侵权责任下的具体内容。

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四、本章教学内容的深化与拓宽

结合我国目前的法律责任方面的现状，讲述法律责任风险分析的具体内容。

五、本章教学方式及教学过程中应注意的问题本章以授课为主，结合讨论，让学生对分析问题的范式有进一步的了解。

六、本章主要参考书目

《风险管理》刘新立北京大学出版社《现代风险管理》宋明哲五南图书出版有限公司七、本章思考题与习题

如果不考虑法律方面的因素，那么有哪些激励因素可以使企业有如下行为：生产安全性高的产品；降低工伤事故的风险；避免对环境造成污染。课时单元授课教案第13课时

本单元教学内容本单元的教学方式讲授与讨论，多媒体第7章法律责任风险分析本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计（或电子教

第 25 页共 72 页 1.民事侵权责任的类型

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案） O 民事侵权责任的类型及其责任分摊原则 ? 免责 ? 在很多情况下对慈善机构和的行为实行免责。 ? 过失责任：是一种普遍的分摊责任的方法，它使得乙方承担于其疏忽或轻信而给他人造成的损失。 ? 严格责任：一种比没有尽到合理的注意而应负责的一般责任标准更加严格的一种责任标准。 ? 绝对责任—适用于极其危险的行为，如爆破等。 2.过失责任 O 构成过失的要素 ? 具有法律义务 ? 违背了法律义务 ? 行为和损害之间具有因果关系 ? 造成损害结果 O 对过失的举证与抗辩 ? 举证 ? 抗辩：受害人同意；受害人与第三人的过失 O 第14课时本单元教学内容本单元的教学方式讲授，多媒体第7章法律责任风险分析共同侵权行为本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计 3.损害的赔偿第 26 页共 72 页

4.典型责任问题 O 产品责任：指因产品游缺陷造成他人财产和/或人身损害，产品制造者、销售者所应承担的民事侵权责任。 ? 明示担保与默示担保 ? 过失责任 ? 严格责任 ? 缺陷 O 环境污染责任 ? 环境污染责任的承担 ? 环境污染责任的构成要件与举证 ? 举证与抗辩 O 员工伤害责任本课思考题如果不考虑法律方面的因素，那么有哪些激励因素可以使企业有如下行为：生产安全性高的产品；降低工伤事故的风险；避免对环境造成污染。第 27 页

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第8章人力资本风险分析一、本章教学目标与基本要求

要求学生了解如何通过各种相关指标来评估死亡、健康状况恶化、年老和退休以及失业这些风险。二、本章教学内容及学时分配

第一节人力资本风险概述第二节人力资本风险的估算

三、本章教学内容的重点与难点

重点：风险经理关心人力资本风险的原因主要是提高生产率，为雇员减少纳税，团体保险节约成本，雇员的责任感、公共关系等。

难点：人力资本风险的估算包括损失频率的估算和损失幅度的估算两方面。

四、本章教学内容的深化与拓宽

在实际的企业运营当中，企业管理层主要关心人力资本风险的哪几部分，原因是什么。

五、本章教学方式及教学过程中应注意的问题本章以讲授为主并一起探讨在实际应用当中人力资本风险对企业管理层意味着什么。六、本章主要参考书目

《风险管理》刘新立北京大学出版社

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七、本章思考题与习题

1.企业为什么关心人力资本风险？

2.假如你在公司工作，你希望得到的福利都包括什么？请按重要性从高到底的顺序列出。课时单元授课教案第15课时

本单元教学内容本单元的教学方式讲授与讨论，多媒体第8章人力资本风险分析(1) 本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计

1.人力资本风险概述 O 人力资本风险于个人的死亡、受伤、生病、年老或其他原因的失业而造成的损第 28 页共 72 页

失的不确定性。 O 风险经历为什么关心人力资本风险 ? 提高生产率 ? 为雇员减少纳税 ? 团体保险节约成本 ? 法律法规的 ? 其他原因例1 假设雇员A每年的医疗保险成本是4,000元，雇主对A有两种补偿方案：方案1：雇主代为购买保险，即雇员除了36,000元的薪水之外，还得到价值4,000的医疗保险。方案2：雇主将4,000元以薪水的形式发给雇员，雇员得到共40,000元薪水，但自己购买保险。方案1的税后收入：36,000×()=28,800元方案2的税后收入：40,000×()-4,000=28,000元福利计划的税收优

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惠将使雇员获益。 2.人力资本风险的估算 O 损失频率的估算 ? 死亡中国人寿保险业经验生命表 1) 健康状况恶化 1) 致残率：反应比较严重的健康状况恶化，具体地，活动受限天数、卧床天数以及误工天数都不同程度地反映致残率。第 29 页共 72 页

第16课时本单元教学内容本单元的教学方式本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计 ? 同医疗保险机构的接触讲授，多媒体第8章人力资本风险分析(2) ? 年老和退休 ? 失业 ? 摩擦性失业 ? 周期性失业 ? 结构性失业 O 损失幅度的估算 ? 生命价值计算步骤：预测雇员在退休前每年能得到的税后收入；如果损失原第 30 页共 72 页

因是死亡，减去用来支付雇员自身消费的那部分收入；每年的收入贴现后相加。 ? 需求 ? 医疗保健费用额外支出本单元的作业布置 1.企业为什么关心人力资本风险？ 2.假如你在公司工作，你希望得到的福利都包括什么？请按重要性从高到底的顺序列出。第 31 页共 72 页第9章金融风险分析一、本章教学目标与基本要求

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要求学生了解金融风险是企业面临的重要风险之一，对它的分析与评估直接决定着企业经营的成败，所以要认识各种金融风险的性质和市场风险的评估方法。二、本章教学内容及学时分配

第一节金融风险的类型与性质第二节市场风险的评估课上讨论

三、本章教学内容的重点与难点

重点：市场风险评估的两种常用的方法-敏感性分析和波动性分析。难点：计算风险价值的三种方法-非参数法、参数法和蒙特卡洛模拟法。

四、本章教学内容的深化与拓宽

风险价值对于风险管理的重要性及市场风险内部模型。五、本章教学方式及教学过程中应注意的问题本章以讲授为主，结合案例阐述金融风险的具体种类和评估方法。

六、本章主要参考书目

《风险管理》刘新立北京大学出版社《风险价値金融风险管理新标准》乔瑞中信出版社七、本章思考题与习题 1.金融风险都包括哪些类型？

2.试举例说明，市场风险中，各种类型的风险对企业的影响是怎样的。 3.敏感性分析和波动性分析各有哪些不足？

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的含义是什么？它有哪些优缺点？课时单元授课教案

第17课时本单元教学内容本单元的教学方式讲授与讨论，多媒体第9章金融风险分析本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考本单元的讲课提纲、1.金融风险的类型与性质第 32 页共 72 页

板书设计 O 金融风险定义：在资金的融通和货币的经营过程中，在各种实现无法预料的不确定因素的影响下，资金经营者的实际收益所面临的不确定性。——专门针对资金借贷而言的风险。 O 金融风险的类型：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国家风险和关联风险等风险类型。 O 市场风险 ? 利率风险 ? 汇率风险 ? 证券价格风险 ? 商品价格风险 O 信用风险：交易对手不能或不愿按照合同的约定到期还款付息而使企业遭受损失的风险。 ? 风险因素：主观、客观 O 流动性风险 ? 产品的流动性 ? 现金的流动性 O 经营风险 ? 决策风险 ? 操作风险 O 法律风险 ? 合规性风险 ? 监管风险 O 国家风险 ? 国家政治风险 ? 国家经济风险 O 关联风险：于相关产业或相关市场发生严重问题，而使行为人遭受损失的不确定性。 2.市场风险的评估 O 敏感性分析通过金融资产价值相对市场因子的敏感度来评估其市场风险。 Di : 某金融资产对第i个市场因子的敏感度 P: 金融资产的价值 i:

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第i个市场因子

第 33 页共 72 页

第18课时本单元教学内容本单元的教学方式讲授，多媒体第9章社会保险支出本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计 O 波动性分析从未来收益的不确定性入手，通过实际结果偏离期望结果的程度来度量风险，经常采用的度量指标为方差和标准差。 O 风险价值 ? 概念：市场正常波动下，在一定的概率水平下，某一金融资产或证券组合在未来特定的一段时间内的最大可能损失。即：P { L > VaR } = 1- c ? 计算：非参数法、参数法、蒙特卡洛模拟法 ? 持有期和置信度的选择本单元的作业布置 1.金融风险都包括哪些类型？ 2.试举例说明，市场风险中，各种类型的风险对企业的影响是怎样的。 3.敏感性分析和波动性分析各有哪些不足？的含义是什么？它有哪些优缺点？第 34 页共 72 页第10章损失分布

一、本章教学目标与基本要求

要求学生了解获得损失分布的主要方法，分别是经典统计方法、贝叶斯方法和随机模拟法，以及它们分别使用的不同情况。

二、本章教学内容及学时分配

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第一节概率论与数理统计的基本概念第二节常用的损失分布及性质第三节获得损失分布的一般过程三、本章教学内容的重点与难点

重点：描述风险的常用损失分布有二项分布、几何分布、泊松分布、负二项分布和正态分布等。难点：经典统计方法、贝叶斯统计法和随即模拟的具体方法和步骤。四、本章教学内容的深化与拓宽

帮助学生回忆概率论和数理统计的相关公式和应用。五、本章教学方式及教学过程中应注意的问题本章以讲授为主，对获得损失分布的方法这部分内容，结合课后练习进行计算的讲解。六、本章主要参考书目

《风险管理》刘新立北京大学出版社《风险价值VaR》乔瑞中信出版社

《保险学教程》郝演苏清华大学出版社七、本章思考题与习题

设某运输车队每年的事故发生数服从泊松分布，参数λ可取或，又设λ的先验分布为P=，P=，假如某一年该车队发生了三次事故，求λ的后验分布。在二次函数的损失函数下，求参数λ的贝叶斯估计。课时单元授课教案

第19课时本单元教学内容本单元的教学方式讲授，

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多媒体第10章损失分布本单元师生活动设计为下一节提供概念理论基础本单元的讲课提纲、1.概率论与数理统计的基本概念第 35 页共 72 页

板书设计 O 概率论的基本概念 ? 随机事件与样本空间试验定义：广义地讲，从某一研究目的出发，对随机现象进行观察或测量的过程均可成为随机试验。一个过程的结果的某种集合成为一个事件，无法再分解为更简单成分的结果或事件成为基本事件。随随机试验的结果也称为随机事件 ? 概率的定义古典概率：假设一个试验包括n种不同的基本事件，这些基本事件发生的可能性都是相同的。如果在这n个结果中，有m种属于事件A，那么 P(A)=m/n 概率的统计：将一个试验在相同的条件下重复n次，假设事件A出现了m次。当试验的重复次数足够多时，事件A发生的概率可以用事件A的发生的频率来近似。 P(A)=m/n 主观概率：事件A的概率P(A)是基于相关环境的知识，通过对它的值进行猜想或估计计算出的。 ? 概率的运算规则加法法则一般情况下： P(A+B)=P(A)+P(B)-P(AB) A和B是互斥事件： P(A+B)=P(A)+P(B) 乘法法则两个事件A和B，如果一个的发生不影响另一个的发生概率，则称这两个事件是的。如果A和B不，则称它们是非的。一般情况下：P(AB)=P(A)?P(B A) 所以：P(B A)=P(AB)/P(A)

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如果A和B是的,则：P(AB)=P(A)?P(B) 全概率公式与贝叶斯公式事件组A1,A2,??，An满足： ① A1,A2,??，An两两相斥，且P(Ai)>0 (i=1,?，n) ② A1+A2+??+An=U(U为整个样本空间)，则对任一事件B皆有 P(B)= 贝叶斯公式的一种形式：第 36 页共 72 页

随机变量与概率分布随机变量：指这样一个变量，对于过程中的每一个结果，都有一个可能性决定的唯一的数值与之对应。离散随机变量：变量的数值有限或可数。连续随机变量：一个随机变量有无限多取值，这些数值能够和一种没有间断的连续刻度的度量联系起来。概率分布：表示随机变量每个值的概率图、表或公式。 ? 随机变量的数字特性期望值：如果随机试验无限重复下去，我们所期望得到的那个平均值。方差：随机变量的取值与其期望值的偏离程度。离散随机变量X的期望值 (xi为随机变量X的第i个取值，pi为P(xi)) 连续随机变量X的期望值 (x为随机变量X的取值，f(x)为随机变量X的概率密度函数) 离散随机变量X的方差 (μ为随机变量X的期望值) 连续随机变量X的方差 O 数理统计的基本概念 ? 统计推断：抽取部分样本进行观察，经过整理分析，然后对所研究的对象做出推断，得到一般的结论。 ? 总体、样本与分布按照统计研究目的而确定的同类事物或现象的全体成为总体，它是个体或个体性质特征的集合。样本指的是从总体中抽取若干

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个元素而构成的集体。总体的数值分布的规律称为总体分布，其中的特征数称为参数。从总体中抽取容量为n的样本，样本观察值的分布称为经验分布。使用样本数据来估计总体参数的公式或过程称为估计量。用来近似总体参数的特定数值或数值的范围称为估计值。 ? 偏态第 37 页共 72 页

相关线性相关系数r度量的是在一个样本中成对的x值和y值之间线性相关的程度。 (-1 ≤ r ≤ 1) σxx 和σyy即随机变量X和Y的标准差，σ称为X和Y的协方差 xy也记为cov(X,Y),

第xx年的事故发生数服从泊松分布，参数λ可取或，又设λ的先验分布为P=，P=，假如某一年该车队发生了三次事故，求λ的后验分布。在二次函数的损失函数下，求参数λ的贝叶斯估计。第 40 页共 72 页

xx年一学期课程教案

课程名称：风险管理

课程类型：理论课理实一体课实践课授课教师：李敏教务处制年月

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第 1 页共 72 页第1章风险概述

一、本章教学目标与基本要求

二、教学内容及课时分配: 第一节风险的概念第二节风险的特征第三节风险的成本第四节风险的种类课后习题讨论分析三、本章教学内容的重点与难点

重点：风险的本质中包括风险因素、风险事故和损失，这三者之间的因果关系。难点：如何理解风险的特征及成本。

四、本章教学内容的深化与拓宽介绍风险管理对于企业经营的重要性。

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六、本章思考题：

第 2 页共 72 页教学设计第1课时

本单元教学内容本单元的教学方式讲授为主，多媒体第1章风险原理本单元师生活动设计教学中应该就风险管理课程有关基本问题做全面介绍，给出课程的总体构架，以利于学生的课后自学；做一个课程引入的案例。本单元的讲课提纲、板书设计 O O 第1章风险原理学习方法：教材、课件、考试课堂要求 O 课程计划：风险管理基础；风险的识别与分析；风险管理措施第一篇风险管理基础第一章风险原理 O 风险与不确定性 O 风险的主要学说 O 风险的度量 O 风险的本质 1.风险与不确定性 O 考察风险的角度 ? 风险与人们有目的的活动有关 ? 风险同行动方案的选择有关 ? 风险与世界未来的变化有关 O 不确定

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的水平与风险 ? 不确定:一种心理状态，存在于客观事物与人们的认识之间的一种差距，反映了人们于难以预测未来活动和时间的后果而产生的怀疑态度。 ? 不确定程度-和活动本身的性质有关 ? -和人们对这项活动的认知有关 ? 不确定的水平 ? 风险不确定的来源 ① 与客观过程本身的不确定有关的客观的不定 ② 选择的为了准确反应系统真实物理行为的模拟模型只是原型的一个，造成了模型的不确定

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③ 不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定 ④ 数据的不确定 2.风险的主要学说 O 风险客观说：客观存在的损失的不确定性 ? “损失可能性”学派 ? “损失不确定性”学派 ? “损失差异性”学派 ? “未来损失”学派 O 风险主观说：风险的不确定性来自于主观 O 风险因素结合说：着眼于风险产生的原因与结果，认为人类的行为是风险事故发生的重要原因之一。 O 风险的定义：客观存在的，在特定情况下、特定期间内，某一事件导致的最终损失的不确定性。 O 风险的特性：客观性，损失性，不确定性第2课时

本单元教学内容本单元的教学方式讲授与讨论，多媒体第1章风险原理本单元师生活动设计提出问题，启发学生思考与讨论本单元的讲课提纲、板书设计 3.风险

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的度量第1章风险原理 4.风险的本质 O 风险因素：促使和增加损失发生的频率或严重程度的条件，它是事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。第 4 页共 72 页

第2章企业面临的风险第 5 页共 72 页

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