财务部岗位职责

连平县安吉房产开发有限公司

财务负责人岗位专责

1、认真掌握、遵守和贯彻执行会计法和其它有关财经政策、法规、制度，维护企业利益，关心企业员工的正当权益；

2、根据公司的经营方针和经营目标，严格会计核算，加强财务管理，努力提高公司的经济效益；

3、根据国家有关经济法规和本企业制度章程，严格实施公司的资产经营和利益分配，对董事长和总经理负责并报告工作；

4、根据企业类型和生产经营特点合理设置会计核算体系，加强会计基础工作建设，规范会计科目的使用和帐簿组织形式；

5、根据本公司生产经营和财务管理的需要，制定公司内部财务管理制度和财务部各岗位职责，并组织实施，督促检查，不断完善；

6、编制年度、季度和月份的财务收支计划，并组织实施，抓紧经营收入的入帐，严格控制费用的收支，努力实现增产节约和增收节支；

7、加强与银行的业务联系，按规定开立银行存款帐户，正常办理各项财务收支的转帐结算，并向人民银行申请办理贷款卡，与相关商业银行建立信贷关系，根据本企业经营管理融通资金的需要和银行信贷政策，适时向开户银行申请办理中短期项目贷款和客户购房按揭货款，并合理节约地使用资金，按时组织归还贷款本息；

8、加强与税务部门的沟通和联系，熟悉税法和有关纳税手续程序，争取税务部门的业务指导与支持，正确办理纳税业务，照章纳税；

9、加强与外汇管理部门的业务联系，办理外汇登记和年检，按要求及时填报有关报表数据；

10、加强与统计局的业务联系，办理统计登记和年检，按时报送统计月报、年报资料；

11、定期和不定期地对财务部各会计岗位与出纳岗位的工作进行检查指导，及时发现问题，解决问题，不断提高；

12、按月份、季度、年度组织对外会计报表和内部会计报表的及时准确编制，并及时报送有关部门和公司有关领导；

13、根据会计档案管理的法规要求，做好会计档案管理工作，保证会计档案的安全完好；

14、发挥市场经济条件下会计核算和财务管理的重要作用，以企业的整体利益和长远利益为出发点，积极参与企业的经营决策，对重要的经济合同从财务角度进行分析论证，提出意见和建议，当好总经理的财务参谋；

15、定期进行财务分析，为公司全面的经济活动分析提供准确及时、真实可靠的财务数据资料；

16、认真履行财务监督职能，对公司内部违反财经制度，损害公司利益的行为，作到善于发现，敢于抵制；

17、加强财务部内部的思想建设，教育财务部全体员工热爱公司，热爱本职工作，加强职业道德修养，自觉维护公司利益，保守公司商业秘密，为实现公司经济效益最大化的目标努力工作；

18、适时组织业务培训，不断提高财务部全体员工的业务素质和财务会计工作质量，适应财会工作形势发展的要求；

19、加强与公司其它职能部门的协调配合，服务于公司的生产经营，从大局出发，树立团队精神，做好各项工作；

20、接受和完成公司领导布置的其它任务。随时处理财务部内可能出现的偶发事件和问题。

财务部出纳员岗位专责

1、认真执行国务院的《现金管理条例》和人民银行的《现金管理制度》，严格掌握现金使用范围，实行现金收支分线管理，不得坐支现金。

2、根据银行规定和公司正常生产经营平均两天的现金需用量核定库存现金限额，超过库存限额的现金要及时送存银行。

3、严格按会计员编制的现金收付款凭证办理现金收付款业务。执行现金收款业务时要认真负责地辨识钞币的真伪，杜绝假钞，如发现假钞，应及时报告银行，协助打击制贩假钞扰乱金融秩序的犯罪行为。

4、根据已办完收付款手续的现金收付款凭证按日序时逐笔登记现金日记帐并结出当日

发生额和余额，月末及时完成当月结帐业务。

5、 每日下班前应对库存现金进行清查盘点，并与当日现金日记帐余额核对，如有不符，应立即查找原因，并报告财务经理。对无法查明原因的短款由出纳员负责赔偿（可挂帐分次在工资中扣赔）。

6、保险柜由出纳员专人管理使用，出纳员对保险柜钥匙要严格保管，对保险柜密码独自编制掌握，并注意对报警器的正常使用状况随时进行检查，以加强现金管理的安全防范措施。

7、严格执行银行结算纪律，正确使用各存款帐户，不得出租出借帐户。

8、根据会计员编制的银行存款收付款凭证办理转帐结算，注意防止各帐户间的错串。

9、出纳员接收银行转帐收款信用票据要严加审核，辨别真伪，要采取尽可能采取的措施严密防范金融欺诈。

10、根据已办完收付款手续的银行存款收付款凭证按日序时逐笔登记银行存款日记帐，随时掌握各帐户余额，防止开出空头支票。按月及时完成结帐业务。

11、办理外币资金收付业务时应及时准确地获取当日外汇牌价信息，作为外币与记帐本位印换算的依据。

12、严格空白银行支票的保管。严格掌握支票的签发责任，一般不得签发加盖印鉴的空白支票，如因生产经营特殊或特急的情况需要使用空白支票的，报经财务经理同意，办理登记手续后可予签发，但不能签发完全空白的支票，在支票上“签发日期”、“收款单位”、

“大小写金额”、“款项用途”几项要素中至少应明确填写两项要素，对于未填大小写金额的则应在支票背面注明“限于最高支付人民币××××元以内”字样。

13、银行取款印鉴实行分离牵制保管的原则，由财务经理和行政总监及出纳员各保管一枚。出纳员保管的印鉴应与支票及其它空白银行结算凭证分柜存放。

14、按月及时取得各银行存款帐户的对帐单，与银行存款日记帐逐笔核对，对未达帐项要查明原因，并正确编制“银行存款余额调节表”。对连续两个月以上仍然核对不清的未达帐项要进一步查找原因，抓紧处理，并报告财务经理。

15、负责有价证券的保管，应建立有价证券保管辅助登记簿，登记有价证券的收取变动和留存情况，并定期与会计明细帐有关科目核对相符。

16、定期（年末结帐业务完成后）将现金日记帐、银行存款日记帐、银行对帐单及银行存款余额调节表等全部出纳资料整理装订，移交财务经理存档。

财务部会计员岗位专责

1、负责完成资产、负债、所有者权益及成本费用和会计报表等相关经济事项的全部会计核算业务。

2、处理每一经济事项，首先应根据经济业务的性质和内容认真编制自制原始凭证或严格审核外来原始凭证。编制自制原始凭证应注意真实、完整、规范、清晰；审核外来原始凭证要注意其合法性和真实性，对既不合法又不真实的原始凭证应拒绝受理，如发现伪造或涂改凭证、弄虚作假、虚报冒领等不法行为，应报告领导，提请严肃处理。

3、根据经审核无误的原始凭证规范准确地编制收付款凭证和转帐凭证。记帐凭证应按每一核算月顺序编号。收付款凭证传递出纳员执行收付款业务并登记出纳日记帐后，交回会计员，由会计员负责保管，并按月装订成册，再按规定时间整理送交财务经理存档。

4、会计员根据记帐凭证及时登记明细分类帐。总分类核算采用汇总记帐凭证核算形式，应每月定期根据记帐凭证编制“记帐凭证汇总表”或“记帐凭证分类汇总表”，据以登记总分类帐。

5、每月末和年末应及时完成当月和全年的结帐工作，正确结计各帐户发生额和余额，试算平衡，并核对各总分类帐户余额与所属出纳日记帐及各明细分类帐户余额，做到帐帐相符。

6、每月末和年末完成结帐工作后，应及时、准确、完整地编制会计报表。

7、费用报销应注意审核原始单据和审批手续是否完备，差旅费报销应按公司差旅费制度审核办理。

8、材料物资采购核算应注意核对购销合同，检查发票是否合法真实，验收手续和审批签章是否具备。

9、加强与材料物资管理人员的协作沟通，做好帐目稽核工作，并定期组织清查盘点，做到帐帐相符、帐实相符。

10、区分固定资产和低值易耗品的核算，正确进行固定资产折扣和低值易耗品摊消的帐务处理。

11、根据公司工资制度和每月考勤记录准确无误地计算应付工资，核扣各项应扣和代扣款项，组织发放工资，分配工资费用，正确进行工资总额的核算。

12、核算各项应收应付款项要注意了解清楚对方客户名称及业务事项的性质内容，详细登记帐簿，并经常查阅，定期核对，应收款项要加紧催收。应收应付票据亦应参照其它往来款项严格核算管理。

13、重视和规范开发成本核算和成本费用的分配结转，严格成本开支范围和开支标准，不乱挤乱摊成本。对施工单位进度款的拨付要对照建筑施工合同有关条款，把握付款额不超过完工工作量的原则，并严格掌握审批程序。定期进行成本分析，对比实际成本与计划成本的差额，发现问题，提供领导分析调控。

14、抓紧销售环节的帐务核算和管理，及时严谨地办理售房款的收款入帐，区别预购定金、分期预收款、按揭贷款到帐及全部售房款收妥等不同情况的帐务处理，按规定向客户适时给付收据或发票，详细登记有关收入帐，并进行科学清晰的分类统计汇总，以便向领导提供有总括有明细的全面的销售收入信息。

15、根据帐簿记录按月进行纳税申报，按规定及时缴纳税款，并处理员工个人所得税的代扣代交工作。

16、向税务部门领购有关发票，严格发票的管理，按规定正确填开发票，对发票的合法合规使用和保管负责，并按规定向税务部门报送有关发票领购、使用、交销等情况的报表数据。

17、负责社会统筹保险费和其它有关规费的计算、收集、帐务处理和按时缴纳的工作。

18、负责对会计凭证按月装订保管。年度全部帐务报表业务程序结束后，将全部凭证、帐簿、报表等资料整理装订立卷，交财务经理存档。

19、随时接受和完成领导交办的或临时发生的有关会计业务。