赣州市中小企业融资问题研究

赣州市中小企业融资问题研究

作者：肖璐 白天楠

来源：《商业会计》2013年第06期

摘要：赣州市中小企业对当地社会经济发展、居民就业起着重要的作用。本文分析了赣州市中小企业融资存在的问题，并结合温州金融改革和国外中小企业融资经验提出相应的对策。 关键词：赣州市 中小企业 融资

州作为江西省拥有最大面积和最多人口的地级市，对于江西省在政治、经济、文化等方面所起的作用是巨大的，影响也是广泛的。但是，赣南等地在经济发展过程中与其他发达地区、省市存在着较大差距。在赣州的经济发展中，中小企业不仅从数量、从业人员、上缴财政税收、创造经济增加值、出口等方面起着主导作用，更对稳定社会、解决居民就业有着重要的影响，所以对中小企业的发展应给予更多的关注。 一、赣州市中小企业融资现状 （一）赣州市中小企业概况

据赣州市中小企业局的相关数据，截止至2012年，赣州市共有中小企业251 270家。中小企业的从业人员在2011年已达250.79万人，其解决就业人口数量已超赣州市居住人口总数的四分之一。1997年至2012年，赣州市中小企业为赣州的经济发展做出了巨大的贡献。截至2011年，其创造经济增加值为807.46亿元，上缴税收收入更是每年稳定在50%，近几年甚至达到了近70%的比例。赣州市中小企业也在积极申请专项发展基金，如国家中小企业发展专项资金、小企业创业基地项目资金和国家工业中小企业技术改造项目资金等。从2004年至2012年，赣州市累计获得国家中小企业发展专项资金28个，扶持资金累计2 240亿元；服务平台资金4个，累计560亿元；小企业创业基地项目资金26个，扶持资金累计750亿元；国家工业中小企业技术改造项目资金共计7个，扶持资金累计380亿元。2012年，赣州市中小企业担保机构开展融资活动，770户企业签约资金共达102.6282亿元。由此可见，对于赣州市而言，中小企业的不断发展与壮大是其发展的力量源泉。只有其健康、良好的发展，赣州才能不断发展。

（二）赣州市中小企业贷款状况

赣州市金融机构对境内中小企业的贷款额由2010年的3 010 035万元，降低到2011年的2 361 268万元，贷款额总额减少了648 767万元，降幅达21.55%，并且金融机构的贷款主要面向制造业、电力、燃气及水的生产和供应、交通运输、仓储和邮政业、批发和零售业、房地产业和水利、环境和公共设施管理业。与2010年相比，赣州市中小企业所获贷款额只有采矿业、电力、燃气及水的生产和供应、信息传输、计算机服务和软件业、科学研究、基础服务和

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地质勘查业和公共管理和社会组织五个行业有所增长，且增幅甚微，而其他行业贷款额度都大幅度减少，这对本来就资金缺乏的中小企业的融资问题形成了巨大的障碍。 二、赣州市中小企业融资存在的问题 （一）政府扶持力度不足

赣州市中小企业与我国其他地区相似，在融资问题上缺乏政府大力的扶持。赣州市大多数中小企业由于自身状况，不能直接从资本市场获得融资资金。中小企业没有专设的资本市场，且对于中小企业上市的要求标准相对较高，对交易股票的企业有着严格的财务要求和信息披露要求。首先，建议政府应该不断开拓适合中小企业融资的资本市场，降低其上市标准。其次，制定完善的财税政策和法律政策。处于创业阶段的中小企业应给予税收减免，落后地区的新企业可免缴营业税。再次，政府应该成立专门的金融机构，同时通过财政划拨资金给专门面向中小企业贷款的民间组织来缓解中小企业所出现的融资问题。总之，赣州市中小企业在财税、法律等政策方面缺乏具体、完善、有力的支持，应改变这一状况。 （二）融资渠道狭窄

赣州市中小企业融资存在的问题之一是融资渠道不畅通，单纯依靠自有资金来维持企业的日常经营管理活动。各大商业银行，基于中小企业自身的特点，不愿向其发放长期贷款，中小企业只能依靠短期融资等来维持企业日常所需要投资的长期项目、固定资产等。这会导致由于资金断裂，加剧了其经营风险，不利于其稳定、有序、健康的发展。赣州市中小企业贷款金融机构的可选择性较少，且在贷款过程中程序复杂，手续众多，经过一系列审批通过后最终所获得的贷款金额非常有限。中小企业大多数还是选择向四大国有银行或者股份制银行贷款，融资的渠道单一。赣州市的中小企业缺乏上市的实力、资金与规模，各方面还有待完善与加强，想通过资本市场来募得资金的渠道也不畅通。所以大多数中小企业除了自有资金，就是向私人借款。对于风险较大、利息更高的私人借款，其融通资金的速度快，且融资数额可观。对于中小企业而言，资金链的持续是企业经营存活下去的命脉。但民间借贷也存在着贷款人卷款潜逃、放贷人由于贷款人投资失败导致利息无法得到，本金无法收回的状况。 （三）融资成本高、信用水平低

融资成本的不断增高也使得中小企业融资陷入困境。首先，赣州市中小企业在向金融机构贷款时，通常没有优惠的利率，再加上银行需要企业提供抵押和担保的资产，企业需请相关专家、机构对抵押和担保的资产进行评估，这无形之中又增加了企业的融资费用。各大金融机构的贷款优惠政策多向大中型企业倾斜，而对于中小企业，其贷款门槛远比大型企业要高。这是因为银行对于中小企业的日常经营活动并不了解，缺乏对中小企业基本经营状况、财务状况、盈利状况的了解。银行对于中小企业贷款的要求甚严，不仅对其盈利状况、财务状况、资产抵押物品等有严格的要求，而且在贷款过程中的手续繁杂、相关费用增多。其次，赣州市中小企业的信用水平等级低，银行为了维护其自身利益，避免呆账坏账的发生，也会限制对中小企业

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的放贷。最后，赣州市25万多个中小企业，大多数中小企业存在会计制度不健全、会计信息缺乏真实性等现象，加之缺乏具备相应资质的会计核算管理人员，导致财务信息混乱不堪，致使银行对企业状况不了解，不敢轻易放贷。 三、对策及建议

2011年温州中小企业纷纷出现老板跑路、资金链断裂等事件，对于民间资金活跃的温州笼罩了一层层阴云。为了鼓励和支持中小微企业的健康发展，拓宽中小企业的融资渠道、化解金融风险，2012年3月28日，温州市提出了确定金融综合改革的十二项主要任务。对于赣州而言，虽然民间资金不如温州发达，温“十二条”对于赣州市中小企业的发展还有诸多借鉴意义，可以结合温“十二条”、国内外中小企业融资经验和赣州市中小企业的具体实际情况，缓解中小企业融资困难的问题，规范和促进中小企业的健康发展。 （一）继续加大政府扶持力度

在国外，如美国、德国和日本政府对于中小企业的扶持力度是巨大的，包括在法律法规、行政、金融市场等众多方面加以支持，为中小企业的健康、稳定、有序发展保驾护航。赣州市中小企业对于赣州市经济发展、社会稳定、居民就业等方面都具有非常重要的地位，所以各政府职能部门应该进一步加大人力、物力、财力和政策法律等方面的支持。国家应颁布和完善关于中小企业融资的相关法律、法规，地方政府也应成立专门针对中小企业融资、设立等的管理机构，充分获悉赣州市中小企业的信息，对其经营状况和发展动向给予关注和相应支持。政府与各大金融机构应达成共识，对于有潜力、有发展的中小企业贷款条件和额度适当放宽，在贷款过程中所形成的费用也给予相应减免，以缓解中小企业融资的成本。在各金融机构设立中小企业贷款专柜或者是快速通道，使其融资更为迅速、便捷。 （二）规范民间借贷

温州市中小企业融资集中突出的重点是民间融资。民间借贷是中小企业在融资过程中的一个重要融资渠道，具有操作简单、速度快、涉及金额多、风险大等特点。所以在温“十二条”中提出要建立民间融资备案管理制度，进一步规范民间借贷。2012年4月26日，温州民间借贷登记服务中心正式开业。温州各中小企业的借贷情况都将变得有证可寻。这一举措大大降低了放贷人的风险，由原先的基本权益缺乏保障到现在的权益保障逐渐完善、步入正轨。这让我们看到了规范民间借贷的希望和决心。赣州市可以借鉴温州模式，设立民间借贷登记服务中心，规范当地的民间借贷。民间借贷登记服务中心不单单是记录中心企业民间借贷的资金，更应从民间借贷签订相关合同开始，到了解企业借贷后的经营状况，到合同相应规定的履行，都提供相应的配套服务与支持。例如从中小企业局了解相关中小企业的信息、联合律师事务所对借款合同的合法性、合理性的审核，与银行商定贷款利率是否适宜，对融资进行备案登记等。 （三）发展新金融组织

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美国的中小商业银行和德国的储蓄银行、合作银行、青年企业经营者协会等民间金融组织对于本国的中小企业融资做出了巨大的贡献。温州市金融综合改革的十二项主要任务也明确提出加快发展新型金融组织的要求，鼓励更多民间资金参与到中小企业融资的过程中来。在赣州市，除了中国银行、中国农业银行、中国工商银行和中国建设银行这四大国有银行外，还有众多金融机构，包括地方银行如赣州银行、南昌银行等，还有交通银行、浦发银行、邮政储蓄银行、兴业银行、招商银行、即将入驻的中国民生银行、银座村镇银行等。不仅如此，很多保险公司、投资公司也参与到中小企业的融资活动中来。这足以体现金融机构的多样性和可选择的广泛性。对于刚发展起来的新金融组织要把其资金和关注点更多的投向那些中小企业，缓解其融资压力，尽量避免与国有银行和老牌银行去竞争大型企业这块蛋糕。中小企业在融资过程中，选择新型金融组织，不仅可以减少融资过程中的手续费、办理费，而且也可以简化信贷程序，提高融资额。新金融组织的发展还可以达到资源优化与充分配置的功能，共建一个良好、有序的竞争市场，为中小企业的融资提供不竭的动力。 （四）建立中小企业工业园

赣州市中小企业遍布18个县市，涉及面积广，数量多。近日，南昌经济开发区举行了南昌中小微企业工业园的奠基仪式，拟打造一个集中小微企业聚集区、综合保税区、配套加工区等一体的多功能叠加的中小企业工业园。对于中小企业而言，建立中小企业工业园能够更好地解决其融资难的问题。首先，建立中小企业工业园，能够降低企业自身的生产制造成本，交通运输成本等。将相关联的企业建在一个区，这样产品的生产的采购、仓储、保管的费用也会相应降低。加之工业园区完善的配套服务，对于中小企业在生产经营过程中存在的问题能够及时的反映和处理。由中小企业工业园牵头，将中小企业与相应企业、机构签订中小企业合作战略协议。从企业的采购、生产到销售都形成一套有序的管理和规范。这对于中小企业不断增强其自身综合实力、竞争力，降低中小企业的成本，缓解其融资问题具有重大的意义和现实性帮助。对于赣州中小企业，也可以经政府部门的批准，成立中小企业工业园，增强企业的凝聚力和综合实力，降低企业的成本，解决企业融资难的问题。 （五）完善自身素质，加快信用担保体系建设

赣州市中小企业财务制度不健全，企业财务信息不真实、缺乏有资质的会计人员和管理人员等原因也是导致其融资困难的重要原因之一。金融机构由于中小企业信用等级低，会选择限制对其贷款及相应额度。对于中小企业而言，应该不断完善自身管理制度，积累管理经验，能提供更加真实可靠准确的会计信息。引进有从业资质和管理经验的人才，从事企业的日常经营管理活动。不断加大对科技的投入，形成企业的核心竞争力，从而提高自身素质，更好地通过金融机构的贷款审批，更快速地获得其贷款金额。中小企业也要制定好明确的还款计划，不拖欠贷款利息，不迟还本金等，与银行形成一个良性互动、互利的局面。大力联合中小企业局、律师事务所、工商管理局等，推进中小企业信用体系建设。对于每笔还款额做记录，并对企业信用进行评价，做到真正的从源头上解决中小企业融资难的问题，降低放贷人的资金风险，促进中小企业的发展。Z

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参考文献：

1.张慧玲.民间融资监测制度的构建[J].未知，2011，（5）.

2.赵旭.从温州民间借贷风波引发对中小企业融资问题的思考[J].金融实务，2012，（6）. 3.袁蓓.对我国中小企业融资难问题的探讨[J].生产力研究，2012，（5）.