内控体系建设实施方案

公司内部控制体系建设实施方案

为了规范和加强XXX的内部控制，提高企业的经营管理水平和风险防范能力，促进企业的可持续发展，公司特制定了《公司内部控制体系建设实施方案》。

该方案按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的要求，具体包括公司运营管理的各个方面，如组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递和信息系统等。

为确保公司内控建设工作顺利推进，保证内控机制有效运行，公司设立了内控建设领导小组和内控建设执行小组。内控建设领导小组由公司总经理担任组长，负责内控工作的全面领导、决策、部署和指挥。内控建设领导小组下设内控建设执行小组，由副总经理担任组长，负责内部控制体系建设工作的具体开展。

内控体系建设项目小组办公室设在综合办公室，是在内控体系建设小组领导下，具体实施内控体系建设工作，确保实施阶段工作组的顺畅运行。

内控建设工作涉及公司运营管理的全过程，包括各个层面、各类业务、各项制度流程，涉及面广，内容庞杂。公司计划于2013年4月底梳理出管理制度，5月底编制形成公司《内部控制手册》。

实施步骤包括确定内控体系建设的范围、明确总体目标、整体部署、成员职责分工、具体时间安排、组织内部资源的协调、审核内控体系建设费用预算等。

根据公司要求推广内控工作成果，结合业务和管理情况，2013年4月初启动了内控体系建设工作计划。具体实施步骤如下：

一、启动部署阶段

该阶段包括召开公司内控建设启动大会，成立内控建设领导小组和内控建设执行小组，并组织培训和动员，详细介绍内

控体系建设的具体实施步骤和原则，阐明内控体系工作的必要性。

二、调研摸底阶段

该阶段主要包括对公司不同职位、不同部门的员工进行访谈，了解公司现有内控制度的执行力和适用程度；组织内控专业培训，加深公司员工对内控的了解；分析公司内部、外部的风险因素，编制《风险清单》；同专业咨询机构或股份公司专家进行深入交流，形成公司《内部控制缺陷报告》和《内部控制缺陷整改方案》。

三、内控缺陷整改阶段

该阶段主要包括全面落实整改，根据内控缺陷整改方案，各相关部门和单位逐一整改，完善公司组织结构、人员配备、各项内控制度和控制措施；定期汇报整改进度，各业务流程负责人需定期汇报内控缺陷整改进度，并由内控执行小组监督整改完成；整改效果评估，综合办公室会同相关部门、专业咨询机构对整改后的控制活动进行测试、评估，形成《内部控制缺陷整改报告》；将《内部控制缺陷整改报告》提交内控建设执行小组审核。

四、初步形成《内部控制手册》试运行阶段

该阶段主要包括根据《风险清单》、制度审阅意见、流程控制矩阵、岗位职责和授权审批、流程图、内控缺陷整改情况以及各项内部文档等，编制《内部控制手册》，记录关键性的内控活动，主要内容包括固有风险描述及评价、控制目标、控制活动、控制实施部门等，从而确保及时总结内控体系建设经验，有效促进内控体系长效机制的建立。

2) 公司正在试运行《内部控制手册》，以充分测试其风险控制性、内控措施的实际操作性、内控效果及内控效率，并根据试运行的情况对手册进行修正。

3) 该手册已下发给本次纳入实施范围的单位。各单位需定期上报内控建设办公室关于手册内容和流程运行情况的报告，并由综合办公室进行汇总整理。

5) 在定稿阶段，公司将搜集各部门、各单位以及员工对内控手册的修改意见，并与股份公司内控办公室进行沟通、协商、讨论。根据执行小组的意见予以修订，编制公司正式的《内部控制制度》。

6) 评审阶段包括公司的自我评价和股份公司内控体系建设审核。内控体系建设工作由公司总经理批准通过，各单位和部门需认真组织研究、高度重视、集中精力、统筹资源，以确保工作的顺利开展实施。

最后，内控工作是上市公司必须要开展的一个重要而基础的工作。我们应该高度重视此次培训，提前预内控内涵，整理出存在的问题和困惑，以便研究过程收获更大。请运营部准备内控工作的工作思路和方案，结合研究，在5月份专题议一次。