财务公司结算模式升级探讨

2016年第12期

财务公司结算模式升级探讨

〇山东重工集团财务有限公司魏萍 〇滨州学院经济管理学院张自伟

摘要：财务公司作为非银行金融机构，发挥着集团公司内部结算中心的作用。目前大多数财务公司

采用“银行代理”和商业承兑汇票“自主结算”模式。但随着集团公司业务的发展，这种结算模式的 局限性越来越明显。为了提升财务公司服务集团成员的效率和效益，本文尝试探讨新的结算模式，以提高财务公司结算效率。

关键词：财务公司结算模式资金结算 中图分类号：\"75. 1

资金结算是财务公司的重要职能之一，也 是各项业务发展的基础。财务公司作为集团资 金集中管理和统一结算的平台，通过搭建“资 金池”，充分发挥统一结算功能。以结算服务推 动集团资金集约管理和高效运转，持续加强结 算系统建设，不断优化结算模式，创新结算工 具，财务公司结算业务处理能力和结算服务水 平显著提高。

一、结算模式介绍

(一） 基于直联系统的“银行代理”结算模式

财务公司已与商业银行建立银企直联。直 联银行使用通讯专线与财务公司连接，以此建 起资金结算平台。该平台实现了财务公司的资 金上收下拨、集团内转、代理支付等功能，基 本满足了集团公司成员单位业务发展的需要。

票的出票、承兑、转让背书、贴现、保证、提 示付款和追索等业务。

二、当前财务公司结算模式存在的问题(一）结算速度和效率较低

结算账户是资金结算业务的重要手段。成 员单位在财务公司开立的结算账户不能直接对 外收付款，必须依托于商业银行，从本质上讲 是集团内部结算账户，在一定程度上丧失了其 结算属性。在这种情况下，成员单位的资金收 付只能以代理方式进行。

代理收款业务以财务公司在商业银行的同 业账号收款，经常引起付款人的质疑和不理解， 并且每笔收款业务需由财务公司结算人员逐笔 入账，耗时耗力，结算速度慢；代理付款业务 依托商业银行完成支付，中间环节较多，结算 效率和速度无法与商业银行相比，一旦银企直

(二） 基于商业承兑汇票的“自主结算”联线路出现故障，结算业务处理速度和质量将 模式

财务公司加入人民银行的电子商业汇票系 统，并与开户单位签署电票服务协议，开通电 票系统功能。开户单位财务人员可以直接登录 财务公司资金管理信息系统，办理电子商业汇 • 20 •

直接受到影响。同时当所付款项需原路退回时， 因付款账号是财务公司内部结算账户，未在银 行系统中登记，导致款项无法被正常退回入账。 代理收付的结算模式在一定程度上影响了财务

资金 集 率和结算 务 率。

2016年第12期

(二） 务推广

财务公司的电票业务采取线下清算的方式， 即在电票系统中对电票业务进行提示付款和应 答结清，然后通过商业银行办理票款的手工收 付。电票系统线下清算，资金清算效率低，到 账速度慢。随着电票业务的发展，电票系统线 下清算已成为制约业务发展的主要因素。

有效提高资金使用效率。电票系统线下清算，不利于电票业

(3)

!业务技术

财务公司直接参与资金清算，可以

电票资金实时入账，加快资金回笼，提高票据 清算效率和资金使用效率，有利于推动电票业 务的发展。

(4)

财务公司加入人民银行支付清算系

后，资金清算效率得到提高，可以有更多的精 力与商业银行加强资金交易、产业链融资等方 (三） 多头开户，备用金占用过多

财务公司依托商业银行银企直联进行对外支付，为提高支付结算效率和结算服务水平， 需要在各家商业银行开立同业头寸账户，存入 一定数量的结算备付金，这部分资金用于备付 结算资金，无法动用，仅以活期存款的形式存 放，收益率较低，占用资金较多。

三、结算模式的升级对策

财务公司作为非银行金融机构，同银行一 样具有转账结算的基本职能。财务公司通过与 商业银行建立银企直联的结算模式，在一定程 度上满足了财务公司资金归集和成员单位支付 结算的需求。但是随着结算业务的发展，这种 结算模式的不足之处越来越突出，影响了财务 公司业务的发展。鉴于目前财务公司结算模式 的局限，建议财务公司加入人民银行支付清算 系统，直接参与清算。

(一）财务公司加入人民银行支付清算系统的

%

提升财务公司结算效率

(1) 在财务公司加入人民银行支付清算统后，财务公司账户可直接对外收付款，恢复 了其资金结算属性，成为商业银行结算渠道的 有效补充。这样可以大大缩短资金的结算环节， 提高结算服务能力和结算水平。

(2)

可以避免多头直联商业银行系统而导 致的掉线故障多、接口程序升级复杂等问题， 有助于防范结算风险，提高财务公司对外结算 的服务效率和质量，并且可以减少财务公司在 商业银行开立同业头寸账户的数量，释放大量 的结算备用金，降低结算资金的备付率，从而

面的合作，创新合作方式，实现互惠共赢。

2.有利于人民银行监管

财务公司的资金结算并不是仅仅局限于集 团内部成员单位间的资金结算，往往还涉及成 员单位的供应商或经销商。从货币创造角度来 看，这样的资金结算量对社会货币供应总量有 着一定的影响，属于人民银行监管的范畴。财 务公司加入人民银行支付清算系统，意味着集 团公司的绝大部分资金流动纳入人民银行的直 接监管之下，这对人民银行管控社会资金流动 无疑具有重要意义。

(二）财务公司加入人民银行支付清算系 统的实施步骤

为防范风险，根据财务公司业务发展的重 要性和紧迫性，结合人民银行支付清算系统子 系统职能的划分，建议财务公司分步加入支付 清算系统。

第一步，加入电子商业汇票系统线上清算。 这有利于进一步发挥财务公司金融平台助推集 团公司产融结合的作用，提高资金清算效率，

资金

，

企业资金

。

第二步，加入大额支付系统。可在财务公 司加入电票系统线上清算稳定运行一段时间后， 加入大额支付系统，直接参与人民银行清算， 由代理收付的结算模式改为直接收付的结算模

， 有 提 资金收

率， 提升 务

资

金归集效率和结算服务水平。

第三步，根据财务公司支付清算系统的运 行情况，根据业务发展需要，加入其他合适的 系统。

责任编辑：姜洪云

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