Excel在财务管理中的应用教案

宿 州 学 院

商学院《Excel在财务管理中的应用》课程教案

课程编码： 13ZF034403 总学时／周学时： 36/ 4 开课时间： 2018年 9月 3 日第 1 周至第 9 周 授课年级、专业、班级： 15级财务管理班级 使用教材： 计算机财务管理-财务建模方法与技术 教研室： 商学院学院/财务管理教研室 授课教师： 毛慧颖

1

课程进度计划表

章 次 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章 第九章 第十章 总学时 内 容 计算机财务管理概述 建立财务管理工作表的基本方法 财务管理分析图的绘制方法 财务分析模型 运营资本最优规划管理模型 投资决策模型 筹资决策模型 销售与利润管理模型 财务计划模型 计算机财务管理系统的建立 36学时 讲 授 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 20 上机 0 1 1 2 2 2 2 2 2 2 16

第一章 计算机财务管理概述

一、主要教学目标

通过本章的教学，使学生了解信息时代企业经营环境的变迁路径、企业经营环境变化对财务管理发展的影响、财务建模与决策方法、Excel的基本特点、函数、重要工具等，以便对后续章节进行更好的学习。

二、教学任务

使学生了解信息时代企业经营环境的变迁，了解经营环境对财务管理发展的影响，对Excel的特点、工具有简单的了解。

三、教学内容

1.1信息时代企业经营环境的变迁 （1）从大规模生产到个性化生产

在传统工业时代，大众市场比较繁荣，企业强调集中内部资源，扩大生产规模以满足市场需要。在信息时代，“大众市场”已日趋弱化，生产过剩呈现出全球化趋势，消费者对产品的需求也越来越趋向于多样化和个性化。

（2）从以产品为中心到以客户为中心

传统工业时代企业关注如何扩大生产规模、提高生产效率、降低生产成本以生产出更多的产品，企业之间的竞争完全是产品的竞争；现在，企业关注的是如何以更短的时间适应用户多元化的需求，如何提高个性化的服务水平同时降低成本。

（3）从传统流程到流程再造

在信息时代，传统流程存在诸多局限性，要求企业进行流程再造，即对原有的以职能为中心的传统管理转变成以流程为中心的新型管理，提高经营效益和效

2

率。

（4）从单个企业竞争到供应链竞争

互联网的应用不仅可以改善供应链中各部分间的沟通，提高供应链的效率，更重要的是互联网将改变供应链的结构，网络交易将对现有零售、分销及服务方式带来极大的改变。因此，一些企业借助网络技术把分布在不同地区的合作伙伴进行组装集成制造或系统集成。在供应链管理思想的指导下，力图通过各个组织之间相互的责任分担、利益共享等机制来避免或减少各个环节之间的诸多延误、浪费，在更短的时间内，用更少的总成本实现价值的增值，并获得共同利益。

（5）从区域竞争到全球化竞争

信息技术的发展使得世界经济发展的步伐明显加快，企业可以通过网络快速而全面地掌握市场动态信息；发达便利的物流运输业进一步加强了供应商、制造商以及分销商之间的联系。企业在时间和空间上距离的缩短，极大地加速了市场的全球化进程，使全球范围内的企业正逐步融合在一个统一的大市场之中。国际型企业积累了雄厚的资金，掌握了先进的管理思想，拥有具备先进科技知识的出类拔萃的人才，具有一流的产品和服务，用信息技术武装起来在全球扩张，从全球经济增长中获益匪浅。因此，从区域竞争转向全球竞争的趋势日趋凸显。

（6）从传统管理转向信息化管理

在传统管理中，企业注重人、财、物管理，并通过设计合理的组织结构、制定有效的制度来强化企业管理。信息成为企业重要的战略资源，一个企业能否持续发展，很大程度上取决于最大限度，最快速的获取与利用信息的能力。 1.2经营环境变迁对财务管理发展的影响

（1）从“账房先生”转向“战略家” 作为“战略家”的职能：

1) 将市场和竞争转化为动态战略与远景规划

2) 将战略转化为切实可行的目标、策略与业务计划 3) 建立合理管理架构，优化财务流程，构建信息系统 4) 面向经营提供服务与决策支持

5) 引导核心财务目标的实现和绩效评估 （2）作为“管家”的职能：

1) 及时并正确反映企业经营活动的信息，保证公司的财务报告信息真实、

正确和可靠。

2) 及时、实时披露信息，以赢得财务报告使用者的信任和信心。 3) 及时发现并降低重大财务风险 4) 执行与监控规范。

1.3 CFO“战略家”与“管家”合论 （1）财务管理的三个层次：

 决策层：投资决策、筹资决策、经营决策等

 控制层：预算控制、合同控制、网上审批控制、权限控制等

3

 操作层：采购、存货、应付账款、固定资产、销售、应收账款、总账、工资

（2）计算机财务管理模型

1.3财务建模与决策方法

（1）定义问题

定义问题一般有一下步骤：

1) 观察经济业务 2) 简化复杂性 3) 找出条件 4) 寻找连续反馈

（2）建立定量模型（数学模型） 建立模型的一般步骤：

1) 确定决策变量

2) 目标函数和条件

3) 收集数据——考虑到时间/成本的问题 （3）建立EXCEL模型

（4）求解模型与决策 1.4建模工具-EXCEL的简介

（1）Excel的基本特点

 大型丰富的表格处理功能  丰富的函数  强大的绘图功能  丰富的分析工具  强大的宏功能

4

 使用外部数据功能

（2）Excel基本用途：

 创建数据间的逻辑顺序

 利用数据间固定的逻辑顺序进行试算分析  重组数据间的逻辑顺序 （3）Excel的窗口界面

 Excel的主窗口包含：标题栏、菜单栏、工具栏、编辑栏、工作区。  Excel的菜单包括：下拉菜单的结构、菜单项及主要功能、简捷菜单。  Excel的工具栏：常用工具栏、增加工具栏、删除工具栏、建新工具栏、滚动条与滚动框、分割框（水平分割、垂直分割）。

（4）Excel的工作簿  工作簿：255个工作表  工作表：256列*65536行  单元格

（5）Excel的函数

函数的基本语法：函数名称（参数1，参数2，参数3，…,参数n)

参数类型：数值、单元引用、正文、逻辑值、错误值、名字、其它函数或 公式数组。

（6）Excel的工具

单变量求解(What-if)、方案求解、数据透视表、宏

第二章 建立财务管理工作表的基本方法

一、主要教学目标

通过本章的教学，使学生了解建立财务管理工作的基本方法，具体目标包括：了解财务管理工作表格式设计、输入数据及建立公式、修改工作表、编排工作表等步骤。

二、教学任务

使学生掌握运用EXCEL进行财务管理工作表格式设计方法与步骤。 三、教学内容 2.1建立工作表的准备工作

1) 建立新的工作簿和保存新的工作簿 2) 打开已有工作簿 3) 保存已有工作簿 4) 退出EXCEL

2.2财务管理工作表格样式设计

1．输入标题信息（文字） 2．输入日期 3．输入表头

5

4．输入表体固定栏目

通过上述步骤，我们已经定义好了财务管理工作表的样式，下面将讨论财务管理工作标准中有关数据的输入和公式的建立。 2.3输入数据及建立公式

 数据输入技巧： ①相同数值或文本的输入

（1）填充柄：只能按行或列输入

（2）选定连续区域，在第一个单元格输入要输入的数据再同时按“shift+ctrl+enter”键

②等差/等比数列的输入

（1）复制填充法：利用填充柄，只适合等差数列 （2）输入第一个数后，执行[编辑]→[填充]→[序列]

 复制、剪切、粘贴、填充  建立公式

Excel认可的公式运算符号

四则运算符号：+、-、*、/、%、^(指数)、（） 比较运算符号：=、＞、＜、＞＝（大于等于）、＜＝（小于等于）＜＞（不等于）

文字运算符号：&（连接符号） 公式的输入方法 直接输入

引用输入

复制输入（注意单元格的引用方式） 2.4修改工作表

 修改某一单元的内容  复制、剪切、粘贴、填充  插入、删除

插入菜单：[插入]选择整行、整列、单元格或快捷键：插入 删除菜单：[编辑]—[删除]或[清除]选择整行、整列、单元格 快捷键：删除或清除内容

 查找与替换：[编辑]—[查找]或者[替换]

2.5编排工作表

 调整列宽、调整行高  对齐单元输入项  单元格合并与拆分  编辑数字（格式设置）

 字体设置（字体、字形、字号、字体颜色、上下标）  取消与恢复网格线

[工具]→[选项]→[视图] →[网格线]

6

 自动套用格式

[格式]→[自动套用格式]

第三章 财务管理分析图的绘制方法

二、主要教学目标

通过本章的教学，使学生了解建立财务管理工作的基本方法，具体目标包括：了解财务管理工作表格式设计、输入数据及建立公式、修改工作表、编排工作表等步骤。

二、教学任务

使学生掌握运用EXCEL进行财务管理工作表格式设计方法与步骤。 三、教学内容 3.1图表的分类 （1）二维白的分类  面积图

 柱形图

7

 条形图

 折线图

8

 饼图

 环形图

此外较常用的还有雷达图、XY散点图、气泡图。

9

（2）三维立体图表的分类  一般三维立体图表

 三维曲面图

3.2绘制图表的基本原理和方法 （1）绘制图表的基本原理 a. 数据源取值原则 b. 含头取值原则 c. 取值目标性原则 （2）选取数据区域的方法 1) 选择连续区域的方法 2) 选择不连续区域的方法

3) 选择数据区域中第一行文字、最左列文字的意义（3）图表绘制的方法

10

 启动图表的方法：

单击【图表向导】工具→在插入菜单下选择【图表】命令  创建图表的方法和步骤：

① 确定图表类型——“图表向导-4步骤之1” ② 选择数据来源——“图表向导-4步骤之2” ③ 图表选项——“图表向导-4步骤之3” ④ 图表位置——“图表向导-4步骤之4” 3.3编辑图表 （1）选定对象

选定整个表 选择图表中的图项 （2）编辑图表

11

（3）在图表中添加文本 a. 选中某图表，直接输入文本 b. 通过插入文字框输入 c. 对文字框中的文本进行编辑 （4）其他便捷操作

1) 移动整个图表或图表选项 2) 改变选定对象的大小

3) 进行图表或单个图表项目格式设置 3.4利用图表进行分析

（1）利用图表转置从不同的视角进行分析  分析案例

 图表转置的基本方法

右击鼠标键→在快捷菜单上选择“源数据”→选择“行”或“列”

12

 方法：右击鼠标选择【图表类型】

管理目标：1、按销售网点分析其销售额的变化趋势

2. 对比各销售网点的销售业绩

3.分析各销售网点年销售额在集团所占比例

13

4.用三维图形展示销售情况

3.5打印图表

打印图表的步骤：添加打印机、打印范围的设置、页面设置、打印预览、执行打印。

14