内部审计报告
二0一二年十二月
审计报告结论
审计范围：集镇道路排水工程的预算管理程序、项目政策、项目资金等事项
审计时间：2012年12月27日 审计发现：
1、对概算的定位偏差，在制定概算初期未能结合实际情况，运输费用未能达到实际施工要求。材料费主要参考桂林市场价，并没有结合当地实际采购价。上述问题在预算书和结算书上进了合理调整。
2、认为预算编制中基于项目因素不断的变化，可能使预算流于形式。 3、缺乏有效的预算组织管理体系：没有确定清晰的预算编制流程和规范标准的编制方法； 审计建议：
1、加强概预算基础工作，建立项目预算编制与执行制度。 2、细化项目预算为财务数据并形成一个完整的预算体系； 3、对预算编制人员进行业务培训。 工程概况：
硬化道路宽XX米，长XX公里，维护管道XX米，新建排水管网XX米。
开工时间：2012年08月03日 竣工时间：2012年12月15日 审计依据：
1、建设工程施工合同；
2、建设工程项目申请书、请示、建设项目建议书及相关材料； 3、施工单位报送的工程结算书；
4、《全国统一建筑工程基础定额广西壮族自治区单位估价表》及配套定额；
5、施工期间《桂林地区建筑工程材料市场价格信息》及市场价格；
6、地方发布的有关配套文件； 7、有关协调会议纪要。 审计结论：
该工程实际报审金额为XXXXX.00元，核定金额为XX0000.00元，核减额为XXXX.00元，具体情况如下：
土建工程：报审金额为XXXX.00元，核定金额为XXXX00.00元，核减额为XXXXXX.00元。 其他：无
附：工程竣工结算审核核定表
二0一二年十二月二十七日
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