6.其他应收款管理制度

其他应收款管理制度

第一条总则

1、为加强其他应收款管理，保证公司资金安全，防范坏账风险，加快资金周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。

2、本制度所称其他应收款，包括员工借款，外单位或个人借款，以及在经营活动中非购销业务形成的公司债权。

3、应收帐款的管理部门：办公室负责人负责外单位或个人借款的办理和催收；各部门负责人负责本部门员工借款的办理和催收，财务部负责其他应收款的核算、对账。

第二条员工借款管理制度

1、公司员工借款用途必须为公用，因私不得向公司借款。

2、员工借款程序，借款人填写借款申请单，写明借款事由、金额、预计还款或报账日期，部门主管签字确认，财务部核实，总经理批准后到财务部办理借款。

3、借款人应及时办理还款或借款报销手续，在借款所办之事完成后7日内，或借款使用后7日内办理报销手续，将未使用或有节余的借款余额归还公司财务。

4、借款人不得将用于私人用途，违反者将受到处罚和追究其刑事责任。

5、借款逾期未还的，财务部应当及时进行催收通知，借款人应当向总经理说明逾期的正当理由，经总经理批准后可以延期，否则财务部应当在借款人工资中扣还借款，并通知其主管进行处罚，每次罚款100元。

6、财务部应对个人借款进行明细核算，与每月总结会通报员工借款情况，员工借款表作为财务报告的一部分每月报送总经理。

第三条外单位或个人借款

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1、外单位或个人向公司借款，需由财务部办理。

2、外单位或个人借款程序，由外单位或个人向公司书面提出借款申请或与公司签订借款协议，财务部签署意见，根据借款金额大小，由总经理或董事长批准后，由财务部办理支付。特殊情况下，不能及时办理借款手续，需总经理或董事长通知财务部办理，并于3日内及时补办手续。

3、借款权限：总经理权限为2000元，2000元以上由董事长批准，特殊情况下，由总经理请示董事长后，交待财务部办理。

4、财务部应设置台账对外单位或个人借款进行登记，掌握借款的到期情况，及时进行催收，如疏于管理造成借款逾期或坏账的，追究其经济责任。

5、财务部应对外单位和个人借款进行明细核算，每月7日前进行内部对账，外单位和个人借款明细表作为财务报告的一部分每月报送总经理。

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